Гражданско-правовой договор с тендерным специалистом: плюсы и минусы

Как правильно оформлять договорные отношения между специалистом и клиентом? Самым популярным вариантом взаимодействия между клиентом и тендерным специалистом является гражданско-правовой договор, но у такого формата есть как свои плюсы, так и минусы, которые мы подробно разобрали в статье.

А еще рассказали о нюансах, которые обязательно стоит учесть клиенту и специалисту, чтобы избежать переквалификации ГПД в трудовой договор. Штрафы за такую переквалификацию достаточно серьезные, поэтому настоятельно рекомендуем вам ознакомиться с данным материалом во избежание проблем с налоговой и трудинспекцией.

ГПД – что это такое, какие имеет особенности, чем отличается от трудового договора

Аббревиатура «ГПД» расшифровывается как «гражданско-правовой договор», иначе его еще называют «договором гражданско-правового характера». Если вам встречались сокращения «ГПД» и «ГПХ», то знайте, что это одно и то же.

Любая деятельность должна регулироваться договором. Если говорить о сфере тендеров и госзакупок, то те, кто занимается тендерным сопровождением, ошибочно думают, что с клиентом достаточно ударить по рукам. И на этом все, можно работать… В реальности же устные договоренности не работают, и они сопряжены с большими рисками. Давайте разбираться во всем по порядку.

Гражданско-правовой договор является самым распространенным вариантом взаимодействия между клиентом/заказчиком и тендерным специалистом. По сути, это соглашение, которое оформляется между заказчиком и исполнителем без вступления в трудовые отношения. В данном случае сотрудник получает вознаграждение за оказываемую услугу, но выполняет он ее внештатно, т.е. без привязки к компании. К таким договорам относятся договора подряда, авторские договора, договора безвозмездного оказания услуг.

В рамках тендерного сопровождения со специалистом оформляется договор возмездного оказания услуг. Данные взаимоотношения регулируются ст.779 ГК РФ и гл.39 ГК РФ.

По ГПД специалист обязуется оказать организации или ИП определенные услуги с определенным результатом, в данном случае – по тендерному сопровождению.

ГПД – это не трудовые отношения. Предметом регулирования выступает результат оказываемой услуги либо выполненные работы, а не процесс деятельности, который регулируется трудовым договором. На ГПД нормы Трудового кодекса не распространяются.

ГПД может заключаться с разными категориями исполнителей. Ведь тендерный специалист может быть в статусе физлица, ИП либо самозанятого. Отличие будет только в небольших нюансах.

До сих пор некоторые специалисты по тендерам полагаются на авось и не оформляют документально сотрудничество с клиентами, берут деньги на карту… Но это до поры до времени, поэтому следует взаимодействовать легально, чтобы не попадать в неприятные ситуации ни одной, ни второй стороне.

Оформляя договор, вы четко прописываете права и обязанности, сроки исполнения, нормы ответственности. И даже если какая-то спорная ситуация возникнет, то она будет урегулирована договором. А если стороны и в этом случае не договорятся, то спор можно будет решать в судебном порядке.

Плюсы и минусы ГПД

Гражданско-правовые договора имеют не только преимущества, но и недостатки, причем для обеих сторон – тендерных специалистов и их клиентов/заказчиков.

Следует понимать, что ГПД для специалиста может быть конкурентным преимуществом, потому что на рынке есть специалисты, которые работают неформально, без оформления договорных взаимоотношений, принимают переводы на банковскую карту. Но для клиентов это определенные риски, они понимают, что это незаконно, и ФНС однажды может проявить интерес к такому специалисту. Сейчас все регулярные платежи подвергаются проверкам со стороны контролирующих ведомств, и с этим лучше не шутить.

Те специалисты, которые работают легально (оформили самозанятость, заключают договора, платят налоги с поступлений), они имеют преимущество перед конкурентами и к ним клиенты относятся более лояльно.

Самозанятые специалисты платят небольшие налоги: 4% с переводов от физлиц и 6% с переводов от юрлиц и ИП. Да, сумма небольшая, но если не платить налоги, то штрафы будут в разы больше.

Плюсы и минусы для специалистов

Плюсы:

1. Заказчик не может вмешиваться в работу специалиста, за исключением приемки различных промежуточных результатов.
2. Работа по гибкому графику – многие специалисты работают удаленно, поэтому для них важно работать в то время, когда им это удобно. Главное, чтобы работа была выполнена вовремя и качественно.
3. Возможность привлечения третьих лиц для выполнения работ или оказания услуг. Соответственно, можно совмещать несколько работ с разными заказчиками.
4. Время выполнения работ по ГПД включается в трудовой стаж. Это справедливо для физлиц, и исполнитель может учитывать стаж для оформления страховой пенсии, а не социальной.
5. Простота оформления на работу.
6. Физлицо, получая оплату по ГПД, имеет право использовать стандартные налоговые вычеты. Например, вычеты на покупку недвижимости, оплата обучения либо медицинских услуг. Таким образом, можно снизить сумму подоходного налога, который переводится государству, и, соответственно, вернуть из бюджета ранее оплаченные налоги.

Минусы:

1. Специалист не оформляется в штат компании, и из этого вытекают некоторые риски. В данном случае заказчик не обязан обеспечивать сотрудника программными продуктами, материалами, инструментами, не должен предоставлять рабочее место. Всем необходимым исполнитель должен сам себя обеспечить за свой счет (компьютер, интернет, программы по поиску тендеров). Он должен быть укомплектованной единицей, способной выполнить весь перечень обязанностей по договору.
2. Отсутствие социальных гарантий – не выплачиваются отпускные, больничные декретные, нет доплат за сверхурочную работу, и заказчик не обязан предоставлять исполнителю отпуск.
3. Заказчик не страхует исполнителя в Фонде специального страхования, не несет ответственности за производственные травмы.
4. Оплата за результат, а не просто за нахождение на рабочем месте. Заказчик может платить меньше, чем МРОТ (для сравнения: в трудовом договоре з/п не может быть ниже МРОТ).

Плюсы и минусы для заказчика/клиента

Плюсы:

1. Нет социальной нагрузки – не нужно оплачивать отпускные, больничные, декретные, предоставлять отпуск исполнителю.
2. Не нужно платить страховые взносы в ФСС.
3. Не нужно тратиться на оборудование рабочего места для исполнителя (покупать стол, стул, компьютер для работника, оплачивать доступ в интернет).
4. Не обязательно делать выплаты 2 раза в месяц, как по трудовому договору. Можно прописать з/п по этапам, по факту подписания актов.
5. Не нужно вести кадровое делопроизводство, т.е. официально оформлять сотрудника, выпускать приказы, должностные инструкции.

Минусы:

1. Слабый контроль исполнителя, т.к. заказчик не вправе вмешиваться в его работу, а также дистанционную работу контролировать сложнее.
2. Нельзя привлекать сотрудника к ответственности за нарушение правил внутреннего распорядка. Некоторые заказчики любят прописать в ГПД время работы исполнителя, например, с 9.00 до 18.00… Но в этот момент лучше обозначить работодателю, что вы не штатный сотрудник, и с вами заключается не трудовой договор, поэтому график в ГПД не должен вноситься. В данном случае важен результат, а не процесс.
3. Риск переквалификации в трудовой договор. Если ФНС рассматривает ГПД, то она отталкивается от того, можно ли его переквалифицировать в трудовой договор. И если это удается, то заказчикам обеспечены штрафы. Если гражданско-правовой договор заключен с физлицом, то ФНС передает сведения в трудинспекцию, а последняя руководствуется ст.15 ТК РФ, в которой говорится о недопустимости маскировки трудовых взаимоотношений под гражданско-правовые. Поэтому есть серьезный риск переквалификации ГПД с физлицом в трудовой договор, если проверяющие установят, что заказчик и специалист находятся в трудовых отношениях. Если это произойдет, то работодатель/организация могут быть привлечены к административной ответственности по ч.3 ст.5.27 КоАП – от 10 000 до 20 000 руб., а при повторном нарушении в течение года – дисквалификация на срок от 1 до 3 лет. Штрафы на организацию накладываются от 50 000 до 100 000 руб., повторное нарушение за период в течение года – от 100 000 до 200 000 руб. Дополнительно будет доначисление взносов в ФСС и пени.
4. Если специалист является физлицом, то заказчик выступает в роли налогового агента. Он платит НДФЛ — 13%, отчисления в Пенсионный фонд — 22%, ФОМС – 5,1%. Поэтому ГПД с физлицом не выгоден для клиента, приходится платить большие отчисления в различные фонды. Чаще всего клиенты взаимодействуют со специалистами в статусе ИП или самозанятого, потому что не имеют по ним никакой налоговой нагрузки.
5. Если в компании есть строгие требования при приеме на работу сотрудника к уровню их квалификации, образованию, то по ГПД можно принять исполнителя, который не соответствует данным требованиям.

Как научиться правильно оформлять договорные взаимоотношения

Недавно у нас вышел Мини-курс по оформлению договорных отношений и, в частности, мы разобрали в нем, как налоговая может переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые, и на что нужно обращать внимание.

Например, если в вашем договоре ГПД будут одни и те же сроки исполнения, одна и та же сумма к оплате, один и тот же предмет контракта, то 100% вы попадаете под переквалификацию договора в трудовой. Чтобы этого не произошло, нужно разбираться в нюансах оформления договорных отношений, и эти нюансы мы подробно разбираем в Мини-курсе.

Также в курсе вы найдете 9 готовых шаблонов договоров на тендерное сопровождение, которые сможете использовать в своей работе.

Послушайте и оцените подкаст на тему «ГПД с тендерным специалистом». Переходите по ссылке и подписывайтесь на подкасты «Тендерного клуба». Ожидается еще много интересных тем.

Подписывайтесь на нас в Телеграм, чтобы не пропускать актуальные новости из сферы тендеров и госзакупок.