Факторинг в госзакупках: что это за инструмент и как им правильно пользоваться?

Часто ли вы отказываетесь от выгодных контрактов только из-за того, что от заказчиков долго приходится ждать оплаты?  Эту проблему можно решить, если воспользоваться факторингом, то есть получить досрочную оплату по контракту. Такую финансовую поддержку предоставляют банки и факторинговые компании. Вы обращаетесь к ним за помощью, если у вас не хватает оборотных средств или по каким-либо причинам вы не можете долго ждать оплаты. А взамен коммерческие организации получают вознаграждение в виде комиссии.

Не нужно путать факторинг с кредитом. Как правило, ставки факторинга по госконтракту ниже кредитных ставок, что и нравится поставщикам.

Что такое факторинг, и как это работает?

Можно поискать в интернете и найти не одно и даже не два определения факторинга. Их достаточно много. Данное понятие раскрывается в гражданском законодательстве – «финансирование под уступку денежного требования» (гл. 43 ГК РФ).

Википедия объясняет факторинг как комплекс финансовых услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

Формулировок много, но большинство из них сложны для понимания. Отбросив в сторону сложную законодательную терминологию, можно сказать, что факторинг — это финансовая поддержка поставщикам от банков или иных специализированных организаций, которая предоставляется путём выкупа (за комиссию) краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней.

Для тех, кто не знает, дебиторская задолженность — сумма долгов, причитающихся предприятию, от юридических или физических лиц в итоге хозяйственных взаимоотношений.

Схематично факторинг можно представить следующим образом:

Покупателю поступает товар от поставщика (либо покупатель получает услугу), но немедленная оплата от него не требуется. Поставщик получает оплату от банка или факторинговой компании в диапазоне от 75 до 95% от суммы контракта. Затем покупатель переводит платеж в полном объеме на счет финансовой организации. Поставщик получает остаток денег минус вознаграждение за помощь банку (факторинговой компании).

Такой сценарий хорош для обеих сторон – и для поставщика, и для покупателя. Поставщик получает свои деньги от финансовой организации, которая берет на себя все вопросы по взыскиванию долга с покупателя. К взыскиванию долга поставщик не будет уже иметь никакого отношения.

Стороны договора факторинга

В договоре участвуют три стороны:

• «фактор»(банк или факторинговое агентство), который выкупает в пользу поставщика дебиторскую задолженность,  а затем взыскивает с покупателя долг;
• «кредитор»— поставщик товара (исполнитель работ, услуг);
• «дебитор»— покупатель товара (работ, услуг).

В некоторых случаях в эту модель взаимоотношений может быть включен посредник, который предоставляет электронную площадку для реализации факторинговых операций.

В договоре между фактором и кредитором указывается, что при появлении требований по оплате поставок кредитор предоставляет фактору счета-фактуры или иные платежные документы. Фактор производит оплату стоимости требований на счет поставщика в размере 75-95%. Остаток суммы кредитор получает после оплаты товара покупателем. А банк или факторинговая компания удерживает из суммы собственное вознаграждение за оказанные услуги.

 Что является предметом договора факторинга?

Факторинговые взаимоотношения закрепляются между сторонами документально путем составления договора. В нем прописываются предмет, обязательства, условия, требования, ответственность для факторинговой компании (фактора), покупателя её услуг (кредитора) и дебитора, под чей долг будет выделяться финансирование.

Чтобы банк или иная финансовая организация оплатили уступку, в договоре должно быть указано денежное требование, которое, согласно статье 826 Гражданского кодекса РФ, и является предметом договора. Помимо этого в качестве предмета договора указываются  и условия обслуживания покупателя финансовой поддержки.

Кому не оказываются факторинговые услуги?

Есть предприятия, которым не предоставляется финансовая поддержка:

• у которых внушительный круг дебиторов с несущественной задолженностью;
• производящие товары узкой специализации;
• предоставляющие свою продукцию под реализацию;
• отдающие контракты на субподряд;
• реализующие в розницу различный ширпотреб;
• занимающиеся перепродажами и бартерами;
• а также физические лица.

 Кто является клиентом факторинговых компаний

Чтобы стать клиентом на получение финансовой поддержки нужно соответствовать ряду требований, которые в большинстве случаев предъявляют банки и факторинговые агентства. Стандартный перечень выглядит так:

1. Опыт организации по данному направлению должен быть от 1 года и выше;
2. Договорные отношения с дебиторами должны предусматривать отсрочку оплаты;
3. Период предоставления покупателям отсрочки — не более 180 дней;
4. Оборот клиента за месяц должен быть минимум 3 млн. руб.;
5. У клиента должно быть минимум 3-5 дебиторов;
6. Безналичная форма расчетов с покупателями;
7. Отсутствие аффилированности поставщика и покупателя и аффилированности покупателей между собой.

 Как правильно выбрать фактора?

Факторинговые компании могут быть как благонадежными, порядочными, так и предоставляющими некачественную услугу. К выбору финансовой организации следует подойти серьезно. На что обращать внимание в первую очередь?

1. Известность на рынке и наличие положительных отзывов;
2. Большой опыт предоставления финансовой поддержки;
3. Наличие рейтингов;
4. Предоставление дополнительных услуг помимо финансирования;
5. Сроки рассмотрения заявки;
6. Наличие качественного программного обеспечения, в том числе клиентского модуля, работающего в online режиме;
7. Качественный (не одностраничный) сайт;
8. Упоминания в СМИ.

В чем отличие онлайн факторинга от классического?

Классический факторинг – это финансовый продукт, который требует большого обмена документооборота, предполагает проверку контрагента фактором для оценки рисков и прочее. А онлайн формат по-настоящему удобный инструмент, оформление которого укладывается в 5 онлайн действий:

1. Поставщик исполняет контракт и получает закрывающие документы.
2. Поставщик создает онлайн реестр: переуступает денежные требования фактору.
3. Заказчик подтверждает реестр в режиме онлайн, не выходя из офиса.
4. Поставщик получает оплату: фактор перечисляет до 95% суммы контракта.
5. Поставщик получает остаток суммы через день после оплаты заказчиком.

Принципиальное новшество факторинга онлайн:

1. Полностью электронный документооборот со 100%-ной юридической значимостью. Документы подписываются с помощью электронной цифровой подписи.
2. Поставщик заводит онлайн реестр контрактов и работает с ним (количество контрактов неограниченно).

Именно онлайн формат делает факторинг максимально доступным для представителей малого и среднего бизнеса.

Плюсы и минусы факторинга

Для поставщика (кредитора):

• Повышение уровня своих финансовых показателей;
• Увеличение оборотного капитала и его быстрый возврат;
• Возможность предложить покупателям более гибкие сроки оплаты товара;
• Составление конкурентности другим поставщикам;
• Простая схема получения денег;
• Минимальное количество предоставляемых документов;
• Не нужны залог и поручительство.

Для покупателя (дебитора):

• Оплата товара с отсрочкой;
• Увеличение клиентской базы;
• Увеличение оборота продукции;
• Дополнительная мотивация и поддержка работы ключевых поставщиков без дополнительных рисков и затрат со стороны покупателя.

Для банка (фактора):

• Получение вознаграждения за оказываемую финансовую помощь.

Факторинг выгоден тем поставщикам, кто работает в нише с высокой конкуренцией. Нужно как-то выделяться, и в этом помогает данный финансовый инструмент. Заказчика можно привлечь предложением получить товар сейчас, а заплатить потом.

К недостаткам факторинга относится то, что это операции с высоким риском, поэтому услуги финансовых организаций будут стоить недешево. Еще минус в том, что этот инструмент подходит далеко не всем поставщикам и производителям.

Факторинг в госзакупках

Мы подробно рассмотрели, что такое факторинг, и как он работает, чтобы с пониманием подойти к самому важному разделу нашей статьи. У поставщиков вызывает огромный интерес, как же применяется этот финансовый инструмент в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ.

Опытные поставщики знают, что часто от крупных организаций и государственных заказчиков нужно долго ждать оплаты контракта. Это создает серьезные проблемы, так как деньги в контракт вложены, а на другой — попросту средств уже не хватает. Большинство закупок не предусматривают  авансирование, которое значительно бы облегчило участь поставщиков. Приходится брать кредиты, чтобы пополнить оборотный капитал, но и кредиты банки дают далеко не всем желающим и не те суммы, которые необходимы.

«Значит, нужно воспользоваться факторингом», — скажете вы. Но и тут не все так безоблачно. Дело в том, что использование этого финансового инструмента по 223-ФЗ регламентируется только гражданским законодательством (гл. 24 и 43 ГК РФ). Однако корпоративные заказчики часто отказываются подписывать уведомления от поставщиков о смене реквизитов оплаты, т.е. перенаправление задолженности в адрес банка (факторинговой компании). Любой юрист скажет, что такие действия неправомерны (ст. 828 ГК РФ).

В 44-ФЗ есть похожая проблема. Согласно ч.2 ст.34 44-ФЗ при заключении и исполнении контракта запрещено изменять его условия, также согласно ч.5 ст.95 44-ФЗ смена поставщика недопустима. На эти нормы ссылаются государственные заказчики, когда объясняют свою позицию по неприменению факторинга. Но они, по сути, заблуждаются, потому что это только переуступка денежных требований, а не смена стороны контракта. Контракт исполняет один и тот же поставщик.

Таким образом, 44-ФЗ прямо не запрещает пользоваться факторингом, но и никак не регулирует его применение. Это и не дает развиваться в госзакупках этой мощной финансовой поддержке.

Суды же по данной проблеме приняли сторону факторинга. В качестве доказательства можно привести Письмо Президиума ВАС РФ № 120 от 30.10.2007 г., в котором говорится, что уступка денежных требований не является переменой стороны контракта. Такого же мнения в своих последующих решениях в разные годы придерживались арбитражные суды нескольких федеральных округов.

А вот Минфин РФ высказывается по поводу использования факторинга категорично и отрицательно. В Письме от 29 мая 2012 г. № 02-11-05/1904 говорится, что получать денежные средства по контракту может только исполнитель, а не иные (третьи) лица.

Как видим, Письмо Минфина идет вразрез, как с Гражданским законодательством, так и с судебной практикой.

Несмотря на всю неоднозначность ситуации некоторые факторинговые агентства все же сотрудничают с государственными и корпоративными заказчиками, в частности, с органами власти субъектов РФ.

Чтобы исключить противоречия, необходимо внести изменения в законодательство о закупках и урегулировать таким образом взаимоотношения между поставщиками и заказчиками. И, стоит отметить, что такая работа уже ведется.

В мае Ассоциация факторинговых компаний направила в Правительство предложение внести изменения в контрактное законодательство и добавить механизмы использования факторинга. А именно закрепить право заказчика оплачивать контракт в пользу факторинговой компании, с которой работает поставщик.

Рынок госзаказа огромен и использование факторинга позволит еще большему количеству представителей СМП реализовывать свою продукцию на торгах.